Kā Izsniegt Materiālu Atgriešanu

Satura rādītājs:

Kā Izsniegt Materiālu Atgriešanu
Kā Izsniegt Materiālu Atgriešanu

Video: Kā Izsniegt Materiālu Atgriešanu

Video: Kā Izsniegt Materiālu Atgriešanu
Video: Izmaiņas darbnespējas lapu izsniegšanas kārtībā pēc atgriešanās no COVID-19 skartajām valstīm 2024, Marts
Anonim

Bieži ir gadījumi, kad uzņēmumam vai uzņēmumam jebkādu iemeslu dēļ ir jāatdod materiāli vai izstrādājumi piegādātājiem (laulība, neatbilstība materiāla daudzumam, neatbilstoša saņemtā materiāla kvalitāte, nekvalitatīvs iepakojums). Šajā gadījumā grāmatvedim obligāti jāreģistrē atgriešanas procedūra norēķinu darījumu reģistratoros un jāatspoguļo materiāla atgriešana KURO un PPO.

Kā izsniegt materiālu atgriešanu
Kā izsniegt materiālu atgriešanu

Nepieciešams

  • - pavadzīme TORG-12;
  • - neatbilstība materiāla daudzumam vai kvalitātei;
  • - sūdzības vēstule;
  • - grāmatvedības programma.

Instrukcijas

1. solis

Ja pēc pieņemšanas ir kļuvis skaidrs viens no atdošanas iemesliem, nekavējoties paziņojiet piegādātājam, ka viņš nav izpildījis līguma nosacījumus. Uzaiciniet piegādātāja pārstāvi un, ja nepieciešams, kuģniecības uzņēmuma pārstāvi, kas piegādāja materiālu.

2. solis

TORG-12 rēķinā, kuru izsniedza piegādātājs, izsvītrojiet nepareizos numurus, blakus uzrakstiet pareizos. Parakstiet pārskatīto rēķinu ar uzņēmuma vadītāju un piestipriniet zīmogu.

3. solis

Sastādiet aktu, kurā norādīts, ka esat konstatējis materiālu kvalitātes vai daudzuma neatbilstību TORG-2 formā.

4. solis

Pamatojoties uz aktu, sastādiet sūdzības vēstuli jebkurā formā. Tajā norādiet savu prasību iemeslus, norādot tiesību aktus, uz kuru pamata tiek izvirzītas pretenzijas. Nododiet sūdzības vēstuli un aktu piegādātājam.

5. solis

Ja visas preces tiek atgrieztas piegādātājam, bet tās paliek uzņēmumā, līdz tiek atgrieztas piegādātājam, izsniedziet debetu ārpusbilances kontā 002 kā uzskaiti, ko uzņēmums pieņēmis glabāšanā. Ja daļa materiālu tiek atgriezta piegādātājam, izsniedziet ārpusbilances kontu 002. Kvalitatīvus materiālus atspoguļojiet 10. bilances kontā un PVN par tiem - 19. kontā.

6. solis

Ja defekts tika atklāts pēc preču pieņemšanas, sastādiet aktu par nekvalitatīvu materiālu identificēšanu jebkurā formā. Tajā norādiet pirkšanas un pārdošanas līguma numuru, konstatētā defekta aprakstu. Pierakstiet rēķinu "Bojāta materiāla atgriešana". Iesniedziet pretenziju piegādātājam ar neatbilstības ziņojuma kopiju, piegādes pavadzīmēm un bojātu materiālu atgriešanas rēķinu.

Ieteicams: